工商银行大额存单是存款还是理财产品？

导读：随着人们的生活水平不断提高，越来越多的人开始关注理财产品，而大额存单作为近年来比较受欢迎的投资方式之一，备受人们关注。然而，有些人对工商银行大额存单的性质还不是很清楚，究竟大额存单是一种存款还是一种理财产品呢？本文将从不同角度解析这一问题。

一、大额存单的概念

大额存单是指以一定的金额存入银行一段时间，到期后再按约定时间取出的一种存款方式。它和普通定期存款一样，也遵循“利率越高，存款期限越长”的规律。工商银行大额存单是指以单张面额在100万元以上的大额存单，是工商银行针对个人客户提供的一种固定收益类存款产品。

（一）与普通定期存款的区别

与普通定期存款相比，大额存单的面值更高，利率更高。此外，大额存单还可以选择复利方式，从而获得更高的利息回报。

（二）与理财产品的区别

大额存单虽然与理财产品有些相似之处，但它们的性质不同。理财产品的本质是一种投资，是由银行发行并进行管理的一种资产管理工具；而大额存单则是一种存款产品，本质上是一种储蓄方式，并不涉及风险管理，因此不具备理财产品的高风险、高回报的特点。

二、大额存单的利率情况

（一）利率高出普通定期存款很多

由于大额存单的面值较高，因此银行会给予更高的利率回报。例如，目前工商银行大额存单的利率为每年2.35%，相比之下，同期限的普通定期存款利率只有1.5%左右，因此大额存单的利率要高出普通定期存款很多。

（二）不同期限的差异较大

大额存单的利率并不是每个时间期限都相同，不同期限之间的利率差异较大。一般来说，存期越长，银行给予的利率也会越高。例如，目前工商银行大额存单的1年期利率为2.35%，而3年期的利率则可以达到2.8%。

三、大额存单的税收情况

（一）利息所得应缴纳个人所得税

与其他储蓄方式一样，大额存单的利息所得也应缴纳个人所得税。根据《中华人民共和国个人所得税法》规定，个人取得的利息所得应按照20%的比例缴纳个人所得税。

（二）有些情况可以免征税收

但是，在以下情况下，个人取得大额存单利息所得可以免征个人所得税：

1.个人取得的存单利息所得不超过RMB 1,000元的；

2.个人取得的储蓄存款利息所得不超过RMB 5,000元的，且该人全年的各项综合所得不超过RMB 60,000元的；

3.境外个人在银行业金融机构参与经营的储蓄存款利息所得，税务机关依照现行税收协定或者同等条件原则免征或者减免税收的。

四、大额存单的风险分析

（一）本金风险较低

大额存单是由银行作为发行方承诺并支付本息的一种存款方式，因此本金风险较低。即便银行发生了破产，也有央行进行保障，保证了存款人的本金不受损失。

（二）流动性较差

大额存单由于面值较高，因此其流动性较差，不能像其他储蓄方式那样灵活地随时存取。如果存款人需要提前支取，有可能需要支付一定的违约金，甚至会损失一部分利息收益。

五、总结

通过上面的分析，我们可以看出，大额存单虽然有一定的风险，但总体上来看它是一种比较安全的存款方式，适合那些追求固定收益、风险承受能力较低的人士。同时，大额存单也不能被视为一种理财产品，它缺乏理财产品的高风险、高回报的特点。因此，投资者在选择大额存单的同时，也需要关注其流动性和税收情况，以便更好地进行投资决策。