基金会计核算的主要内容有哪些？
时间：2020-08-24 00:33:24 阅读：573
基金会计核算的主要内容有哪些？
1、证券和衍生工具交易核算
2、权益核算
3、利息和溢价核算
各类资产利息均应按日计提，并于当日确认为利息收入。
4、费用核算
费用一般也按日计提，并于当日确认为费用。
5、基金申购与赎回核算
6、估值核算
7、利润核算
证券投资基金一般在月末结转当期损益，按固定价格报价的货币市场基金一般逐日结转损益。
8、基金财务会计报告
基金财务会计报表包括资产负债表、利润表及净值变动表等报表。
9、基金会计核算的复核
关键词：
基金会计核算
