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基金估值的责任主体是

什么是基金估值

基金估值是指将基金的资产净值按照一定的计算方法进行核算和估算。基金公司通过计算基金净值和披露估值日的基金份额，确定每个份额的净值。

目前市场上的基金估值方法主要有以下几种：

1.市场价法

市场价法是指将基金份额按买卖价格推算净值。即基金估值日的下午收盘前半小时，根据基金的现金余额及证券投资市场的情况测算当日份额净值，估值结果通常比较准确，因此这种方法通常被用作基金净值核算的主要方法。

2.净值法

净值法是按基金净资产的实际价值估算基金份额净值。由于基金净资产的价值变化在一定程度上反映了基金的市场表现，因此这种方法一般用于股票类基金。

基金估值的准确性关系到基金投资者的利益。如果估值不准确，投资者可能会出现买进贵卖出便宜的情况。此外，估值也涉及到基金公司的监管和信誉问题。如果基金公司的估值存在偏差，可能会导致监管部门对其进行处罚，并降低投资者对其信任度。

基金估值的责任主体主要包括以下几个方面：

基金管理人是基金估值的责任主体。基金管理人应当建立健全基金估值制度，制定估值准则，并对其执行情况进行监督和检查。

基金管理人的职责包括：

1.公开披露基金估值信息。基金管理人应当按照相关规定和制度公开披露基金净值、临时净值和估值报告等信息，及时告知投资者基金的投资状况。

2.独立自主开展基金估值。基金管理人应当依据监管部门的有关规定和从业规范，独立自主开展基金估值。

基金估值师是基金估值的专业负责人，主要负责对基金资产净值进行计算、核算、估值等工作。

基金估值师的职责包括：

1.按照规定披露估值结果。基金估值师应当按照监管部门的有关规定和从业规范，及时披露基金估值结果，并向基金管理人提供基金估值相关的技术支持。

2.实时监控基金估值计算过程。基金估值师应当及时监控基金估值计算过程，在发现合理性不足或者有失偏差的情况下及时修正估值结果。

基金托管人是基金估值的监督和审核者，负责对基金估值进行监督和审核，确保基金净值的准确性和公正性。

基金托管人的职责包括：

1.制定基金估值审核制度。基金托管人应当依照监管部门有关规定和从业规范，制定基金估值审核制度，规范基金估值审核程序，并对基金估值进行常规、不定期的抽查、检查。

2.对基金估值结果进行监督和审核。基金托管人应当对基金估值结果进行监督和审核，确保基金估值的准确性和公正性，对存在问题的基金估值进行纠正和申报备案。

基金估值是基金运作中的核心环节之一，对投资者而言具有重要意义。基金估值的责任主体是基金管理人，在估值过程中，还需要基金估值师和基金托管人的配合与监督。如果估值不准确，除危害投资者的利益外，还会影响基金公司的信誉和口碑。因此，各参与方都应当充分履行自己的职责，保障基金估值的准确性。