职业年金是什么意思

1. 定义

职业年金是一种企业福利制度，是指企业建立或参加专门从事职业年金管理的机构，为员工提供退休金、离休金、生活补贴等一系列保障与福利。与社会保障相比，职业年金更为重点地解决了员工的退休生活问题，是企业对员工的一种长期责任承担。职业年金由企业为员工缴纳，企业与员工共同构成资金池，代管机构进行专业化管理，资金收益归员工所有。

2. 类型

2.1 按照缴费方式划分

职业年金可以分为两种形式：计划内和计划外。计划内职业年金是企业强制要求员工参加，员工和企业按照一定比例缴纳，计划外职业年金则是自愿选择参加，按照约定缴纳一定额度的保费。计划内和计划外的职业年金各自有其特点和适用方式，企业可以根据自己的需要和员工的实际情况进行选择。

2.2 按照参与主体划分

职业年金可以分为企业自建和参与外包两种模式。企业自建职业年金是指企业独立建立专门的机构进行管理和运营，参与外包则是企业将职业年金管理交由专业机构进行代管管理和运作。两种模式均有其优劣势，企业需要根据自身情况进行选择。

3. 特点

3.1 匹配性强

职业年金是企业对员工的长期责任承担，相比于其他福利制度，匹配性更强。企业缴纳的职业年金资金来自于员工的工资中一定比例的扣除以及企业自身的投入，因此资金收支既不依赖于政府财政拨款，也不依赖于社保缴纳。企业可根据自己的经营情况进行资金投入和管理，根据员工实际情况进行匹配。

3.2 可转移性高

职业年金的资金和管理可转移性较高，企业可以自建职业年金，也可以参与外包职业年金。同时，员工也可随着工作转移而转移职业年金所积累的资产，进一步增强了职业年金作为一种已奖励的福利制度的吸引力。

3.3 投资收益率高

职业年金在资金的管理和运作方面，相对于企业自身管理或银行的普通定期存款，拥有更大的优势。职业年金机构可以进行更专业化、多元化的投资，在更广泛的资产领域中获取更高的收益率，从而使职业年金的收益可以覆盖住膨胀率等其他因素。

4. 分类

4.1 客观分类

从客观情况出发，职业年金可分为行业内和行业间两种类型。行业内职业年金是指企业内部的职业年金计划，行业间职业年金则是企业根据相关法律法规要求，参加由专业职业年金代管机构进行管理和运营的计划。

4.2 主观分类

从主观因素出发，职业年金可分为基础型和补充型。基础型是指企业建立或参与的强制性计划，满足员工基本的福利需求。补充型是指企业为员工提供的附加福利，用于完善员工福利体系，提高员工的福利待遇。

5. 未来趋势

未来，职业年金将逐步成为企业竞争和员工吸引的重要手段，同时，也将面临新的机遇和挑战。一方面，年金的投资形式将更趋多元化和专业化，职业年金机构将探索各种投资的形式和领域。另一方面，新的企业年金制度的出台也将提高员工的权益保护，增加职业年金的透明度和保障。

6. 总结

职业年金作为企业的一项福利制度，为员工的福利提供了更为长期、稳定、灵活的保障。职业年金分为计划内和计划外、企业自建和参与外包等多种形式，具有匹配性强、可转移性高和投资收益率高等特点。职业年金在未来将成为企业竞争和员工吸引的重要手段，同时也将面临新的机遇和挑战。