现金债务总额比率计算公式-启志网

1. 介绍

现金债务总额比率是一种衡量企业偿债能力的指标，用于评估企业是否能够按时偿还其短期债务。该比率通过将企业的现金及现金等价物与其短期债务进行比较得出。

现金债务总额比率 = 现金及现金等价物 / 短期债务

短期债务指的是企业在一年内到期的负债，包括应付账款、应付票据、短期贷款和短期债券等。

企业需要保证其现金及现金等价物足以偿还短期债务，否则将可能面临支付能力不足、信誉受损以及财务困境等问题。

现金及现金等价物指的是企业在短期内能够用于付款的资产，包括现金、银行存款和其他短期有价证券等。

现金及现金等价物对企业的偿债能力至关重要，因为它能够提供企业在短期内支付债务所需的流动性。

现金债务总额比率是评估企业偿债能力的重要指标之一。较高的现金债务总额比率意味着企业拥有更多的现金及现金等价物来偿还其短期债务，从而更具有支付能力。

相反，较低的现金债务总额比率可能意味着企业缺乏足够的现金储备来偿还其短期债务，从而面临支付能力不足的风险。

企业可以通过增加其现金储备来提高现金债务总额比率。这可以通过减少库存、延长应付账款周期、降低固定资产投资等方式来实现。

此外，企业还可以通过增加短期债务的期限或者寻求获得更有利的借款条件来提高现金债务总额比率。

现金债务总额比率并非用于评估企业偿债能力的指标，它应与其他财务指标一起综合考虑。

例如，企业的现金流量状况、产权比率、盈利能力等都会对偿债能力产生影响。因此，只有将多个指标进行综合分析，才能更准确地评估企业的偿债能力。

现金债务总额比率是一种重要的财务指标，用于评估企业偿债能力。通过计算企业的现金及现金等价物与短期债务的比率，可以了解企业是否具备足够的现金储备来偿还债务。

然而，现金债务总额比率并非的指标，需要与其他财务指标一起进行综合分析。只有在综合考虑多个指标的情况下，我们才能更准确地评估企业的偿债能力。