固定资产进项税两年抵扣不完怎么办

1. 了解固定资产进项税和抵扣政策

在讨论固定资产进项税两年抵扣不完怎么办之前，我们首先要了解什么是固定资产进项税和抵扣政策。固定资产进项税是指企业购买或自建固定资产所支付的增值税，也是企业开展生产经营活动中不可避免的税费之一。

根据我国现行的税收政策规定，固定资产进项税可以抵扣两年。所谓抵扣，是指企业可以将购买固定资产支付的增值税通过销售产品或提供劳务获得的增值税进行抵扣，减少应纳税额。

2. 寻找抵扣不完的原因

2.1 销售额不够

抵扣不完的一个主要原因是企业的销售额不够。如果企业的销售额没有达到购买固定资产支付的增值税金额，那么剩余的增值税就无法抵扣完，会形成抵扣的差额。

根据企业实际情况，可以通过加大市场推广力度、开拓新客户、提高销售额等方式来增加销售额，以便抵扣完固定资产进项税。

2.2 销售周期较长

如果企业的销售周期较长，产品或劳务的销售速度慢，导致销售额无法及时达到购买固定资产支付的增值税金额，也会造成固定资产进项税难以抵扣完。

针对这种情况，企业可以考虑加快产品或劳务的研发和推出速度，缩短销售周期，提高销售额。此外，还可以通过与供应商合作，降低原材料或成本，以提高产品的竞争力和销售速度。

2.3 不可抵扣的增值税

在固定资产进项税抵扣中，有些增值税是不可抵扣的，比如进口货物的增值税、某些特殊行业的增值税等。如果企业在购买固定资产过程中产生了不可抵扣的增值税，那么就无法将其抵扣完。

对于这种情况，企业可以在购买固定资产前进行详细的了解，尽量选择可以抵扣的固定资产，以减少不可抵扣的增值税的发生。

3. 解决抵扣不完的方法

3.1 继续抵扣

如果固定资产进项税两年抵扣不完，企业可以继续抵扣，将剩余的固定资产进项税在后续的销售中进行抵扣。这样可以减少企业的应纳税额。

重要提示：企业需要确保抵扣时符合相关的抵扣条件和要求，避免出现税务问题。因此，在进行抵扣时建议企业寻求专业税务顾问或会计师的帮助，确保抵扣的合规性和准确性。

3.2 进行适当的成本控制

企业可以通过进行适当的成本控制来帮助解决抵扣不完的问题。控制生产成本和管理费用，合理安排生产计划和销售计划，以提高销售额，从而实现固定资产进项税的抵扣。

重要提示：企业在进行成本控制时需要注意平衡成本和质量，避免因为过度压缩成本而影响产品质量和企业形象。

3.3 寻求税务优惠政策

在抵扣不完固定资产进项税的情况下，企业还可以主动寻求税务优惠政策。不同地区和行业对于固定资产进项税的抵扣有不同的政策，企业可以与相关税务部门或税务专家进行咨询，了解是否有适用的税务优惠政策。

重要提示：企业在寻求税务优惠政策时需要准备相关的材料和证明，确保企业的合法性和合规性。

4. 结束语

固定资产进项税两年抵扣不完是企业在购买固定资产时常见的问题之一。通过了解固定资产进项税和抵扣政策，寻找抵扣不完的原因以及解决方法，企业可以合理规划和运用固定资产进项税，减少税负，提高企业的竞争力和盈利能力。